——2026年3月26日在随州市第五届人民代表大会
常务委员会第二十七次会议上
随州市审计局
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
2025年9月，市五届人大常委会第二十四次会议听取了《关于2024年度市级财政预算执行和其他财政收支审计情况的报告》，要求压实整改责任，打好审计整改组合拳，严肃惩治和通报典型案件。受市政府委托，现向市人大常委会报告审计查出问题整改情况，请予审议。
一、审计整改工作总体部署及成效
在市委、市人大常委会、市政府的正确领导以及各相关部门（单位）的高度重视和监督指导下，2024年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改工作成效明显，整改质量稳步提升。截至2026年2月底，要求立行立改的416个问题已整改387个，整改率达93.03%，其余未整改到位的问题，以及分阶段整改、持续整改类的问题均制定了整改措施和计划。相关部门（单位）通过拨付或收回资金、会计调账、核减投资结算额等方式整改问题金额12.08亿元，制定完善规章制度83项，追责问责60人。总体来看，审计查出问题整改工作主要有以下特点。
（一）坚持高位推动。对审计上报的情况，相关市领导先后32次作出指示批示，要求坚持问题导向，一体推进审计整改“下半篇文章”与揭示问题“上半篇文章”，以有力有效的审计整改提升规范化管理水平。市委书记马泽江在《关于2025年度经济责任审计情况的综合报告》等9篇要情专报上作出批示，强调要主动用好审计成果，推动应改尽改、真改实改。市长胡志莉主持召开市政府常务会议，对中央、省级和市级预算执行审计整改等工作提出明确要求，如针对政府投资项目“两算”滞后问题，要求以精准、有效举措提升政府投资项目建设质效。市委、市政府督查室先后20次对书记、市长签批要情专报进行督办，推动建章立制、堵塞漏洞，防止问题反弹。
（二）强化跟踪督办。市委审计办、市审计局全面落实中央、省、市关于审计整改工作的要求，巩固深化全面整改、专项整改、重点督办相结合的审计整改总体格局。聚焦整改分类、跟踪流程、督办落实、结果认定等关键环节，对整改落实情况开展跟踪检查，共开展12次“双复核双评价”工作，将审计反映的问题全部纳入整改范围，按立行立改、分阶段整改、持续整改分类提出整改要求，向48个部门、单位印发整改通知书和问题清单，督促其全面落实整改责任。对部分重点领域问题整改情况持续做好整改“回头看”，对市委、市政府关注的重点工作和重大问题，协调审计委员会成员单位和主管部门跟踪指导、重点督办，对屡审屡犯的问题，组织开展专项整治行动，推动审计成果权威高效运用。
（三）压实主体责任。各相关部门（单位）强化责任担当，自觉把审计整改作为重大政治任务，对照审计整改问题清单，逐项明确问题整改时间表、路线图，精准施策、压茬推进，确保审计发现的问题得到有效解决。如在审计要情专报《关于落实中央八项规定精神要求 加强我市公车管理的几点意见》的具体批示中，市委书记马泽江要求公车管理要从严从紧，厉行节约，反对浪费，精准管理，坚决制止公车私用、私车公养；市长胡志莉要求高度重视，逐项抓好整改，跟进整改情况。市机关事务服务中心严格落实审计整改责任，举一反三，制定《市直机关综合执法应急用车保障中心车辆使用规范》等6项管理办法，形成长效保障机制，进一步促进我市公车管理规范有序，充分运用审计整改成果提升治理效能。
二、报告所列各类问题整改情况
（一）市本级预算执行和财政管理审计查出问题的整改情况
市财政局及相关单位针对审计反映的预算收入不完整、债务风险防范不严等问题，积极清理挂账补缴入库、强化预算一体化管理、规范津贴发放、严控政府性债务风险，进一步规范了财政管理和预算编制执行。
1.关于部分财政收入挂往来、非税收入滞留专户未及时入库导致4570.33万元预算收入反映不完整的问题，市本级及高新区财政局清理挂账收入，补缴利息入库900.11万元；将未及时入库的非税收入1082.73万元全额缴库，确保了预算收入的完整性，剩余问题正按时序进度推进整改。
2.关于预算编制和执行不精准问题，市财政局强化预算管控，将垂直管理单位的津补贴缺口纳入预算编制，推进预算管理一体化、规范化。
3.关于财政供养人员生育津贴132.71万元未统筹使用等政策落实不到位的问题，市财政局、市医保局协同整改：一是向相关单位及时印发通知，防止工资和生育津贴重复领取；二是自2025年起将财政供养人员生育津贴和医保基金直接划转财政统筹使用。
4.关于债务风险防范不严导致逾期罚息93.18万元的问题，市财政局采取两项措施防范债务风险：一是压实区县还本付息责任，下发正式通知收缴罚息，对未按时缴纳的从年底结算资金中扣除，同时要求提前15个工作日归集本息资金；二是强化日常监测统筹，2025年全市到期债券本息34.89亿元已全部按时足额偿还，未发生逾期。
（二）部门预算执行和财政财务收支审计查出问题的整改情况
各相关单位从预算管理、财经纪律、资产管理等方面同步推进整改，追缴非税收入、强化预算刚性约束、完善财务管理等制度6项，追责问责2人，全面提升了预算编制精细化和执行质效。
1.关于部分单位预算编制和执行未落实落细的问题。针对2个单位非财政拨款收入71.37万元未纳入预算问题，市博物馆已追缴非税收入64万元；随州职业技术学院将附属医院收支全面纳入预算。针对4个单位改变121.33万元预算项目资金用途问题，各相关单位提高认识，规范资金管理，提升项目支出预算精细化水平和规范性，其中市质检所已调剂64.29万元用于国家专汽质检中心项目建设，同时强化内控制度执行。针对5个单位预算执行率偏低问题，市国土整治中心和市不动产登记中心将2024年项目资金结转到2025年使用，并全面梳理分析测算2026年支出，提高预算执行质效；随州职业技术学院对预算执行情况进行监督和评估，并制定了预算执行计划和控制措施；市博物馆制定提档升级展陈方案并按序推进了各项费用支付；市图书馆解决了场馆冷凝水问题，有序推进了项目进度及尾款支付。
2.关于部分单位财经管理不规范的问题。针对3个单位无预算、超预算支出56.4万元问题，市市场监督管理局等3个单位组织财务人员学习预算法，严格预算约束，将所有项目编入预算文本，强化落实无预算不支出。针对8个单位工会经费超支、先用后提问题，市发改委等8个单位规范了工会经费计提比例和使用流程，修订完善了《机关财务管理制度》。针对7个单位财务报销附件不全、原始凭证不合规问题，各相关单位已完善原始凭证，其中市不动产登记中心督促市建筑工程质量和安全监督站退回相关财政资金，并对相关责任人进行追责问责。针对9个单位5682.65万元往来款未及时清理问题，各相关单位高度重视，其中市自然资源和城乡建设局等单位已清理账款和调整账目308.86万元，市市场监督管理局、随州职业技术学院、市发改委等7个单位正通过清单管理、催收、调账、法律程序等途径持续清理往来款。
3.关于部分单位国有资产管理不够严格的问题。针对4个单位8173.5万元国有资产账实不符问题，市自然资源和城乡建设局等4个单位建立协同清查机制，开展资产清查盘点，分批清理报废资产，相关车辆执行下账。针对部分单位违规将国有资产无偿提供给他人使用问题，市水利和湖泊局等单位通过健全制度、追缴费用、规范备案，强化房屋资产管理。
（三）政策执行和落实审计查出问题的整改情况
1.关于公车改革政策落实存在漏洞的问题。市机关事务服务中心针对51家单位85台车辆未接入监管系统问题，实行“一车一档”分类处置，涉密及专项车辆备案管理，加快新监管平台建设，实现公车监管全覆盖。针对部分单位公车改革政策落实不到位、日常管理不规范、运行维护费用增加等问题，相关单位已将公车全部退还原单位，进一步完善了机关车辆管理制度，实行据实登记制度，定岗定责，纠正违规行为，增强规范意识。
2.关于政策性农保的问题。针对主管部门审核不严导致167.22万元补贴资金流失问题，随县县委农办通过建立联席会议制度、成立工作专班，全面核查虚报、重复投保问题，督促4家保险公司全额退回补贴。针对保险理赔不及时不规范问题，随县农业农村局督促保险机构与无害化处理公司建立数据定期比对机制，4家保险公司已完成赔付。针对政策宣传和工作机制不健全问题，随县政府组织编制《随县农业保险政策解读》等材料，多渠道开展宣讲，推动政策落地。
（四）民生资金和项目审计查出问题的整改情况
教育、民政、农业等部门靶向施策、系统整改，聚焦“校园餐”安全与规范办学，规范殡葬服务收费，提升养老设施基础，化解扶贫贷款代偿风险，完善农村集体“三资”平台管理，共建章立制17项，追责问责34人，切实守牢民生资金安全和政策落实底线。
1.关于教育领域的问题。针对3所学校“校园餐”管理不规范问题，随州技师学院清退违规收缴的管理费30.67万元，并督促学校食堂经营公司将获利资金27.82万元投入学校食堂；随州经开实验技工学校以补贴餐费的形式返还学生校园卡57.57万元；随州一中已将食堂转为劳务外包并纳入智慧监管。针对3所学校规范办学政策执行有偏差问题，随州现代教育学校等3所学校加快校舍建设、完善师资管理，深化校企协同，强化“双师型”教师队伍建设。针对3所学校内部管理不规范问题，随州技师学院等3所学校严格执行“三重一大”制度，规范食堂资金管理，非税收入全额上缴财政。
2.关于殡改和公办福利机构的问题。针对相关部门对殡葬设施建设监管缺位的问题，县（市、区）已对未批先建834处公墓分类实施封闭、备案管理，严控新增违法行为；随县民政局向承包方追回工程结算资金539.71万元；随县殡仪馆设备采购违规问题已向纪检监察及司法机关移送问题线索2条，处理处分相关责任人2人。针对殡葬服务机构运营及收费管理不规范问题，各地开展专项检查，全面下调服务费用并公开公示，建立常态化监管机制，其中：曾都区、高新区将殡葬服务收入229万元纳入农村集体“三资”账户或社区代理中心规范管理，并对违规出售公益性公墓的相关责任人进行党纪政务处分。针对养老服务设施和公办福利机构基础薄弱问题，市民政局提请市政府对新建住宅小区养老设施“四同步”工作进行部署安排，县（市、区）同步推进，共计移交配建养老服务用房5套，曾都区民政局整合福利院并加强专业人员配备。针对公办福利机构资金使用监管不力问题，随县及曾都区建立专款专用机制，实现收支全流程规范化管理，其中：随县民政局追回多发护理费补贴113.17万元及死亡人员补助7.44万元；相关福利院将套取的62.02万元全额退回国库、克扣的21.27万元全额补发给特困对象，并对10名相关责任人追责问责；曾都区督促南郊街道、何店镇、万店镇将挤占的特困人员生活费16.01万元原渠道归还。
3.关于乡村振兴衔接资金的问题。针对衔接资金管理使用不规范问题，随县成立清收专班化解“户贷企用”造成财政代偿扶贫小额贷款问题；曾都区清退多发放的贷款贴息资金3.97万元，剩余0.57万元正在追缴。针对产业项目建设管理不到位问题，随县2个乡镇已对6个产业项目相关责任人予以谈话、追责问责，清退超付工程款71.24万元，印发投资项目管理细则，加快资产确权与收益分配，整治闲置亏损项目，建立健全利益联结机制，推动31个村产业发展项目提高效益。针对5个村农村集体“三资”管理不精细问题，广水市郝店镇铁城村等3个村105.29万元资产完成资产登记并录入“三资”平台；曾都区淅河镇蒋家寨村等2个村被企业占用或低价出租的98.77万元资产已补签协议，收取租金，实现集体资产保值增值。
（五）基层法院系统审计查出问题的整改情况
市委书记马泽江高度重视基层法院审计查出问题整改，在审计要情专报中作出批示要求。县（市、区）法院立行立改、标本兼治，及时发放执行款、退还诉讼费，依规进行账务调整，同时建章立制14项，追责问责11人，形成整改长效机制，强化整改责任落实，推动司法资金和财物管理规范化、精细化。
1.关于执行款、诉讼款未及时发放的问题。针对3个基层法院7686.14万元执行款发放不及时问题，县（市、区）法院共发放执行款2775.55万元，剩余款项持续清理发放。针对1242.13万元诉讼费未在规定时间内退还问题，县（市、区）法院已全部退还到位，落实“胜诉即退费”改革要求。
2.关于部分法院执行款缴款单位不一致、原始附件佐证缺失及财务核算不规范的问题。曾都区、随县法院组织学习会计法，清理执行款凭证附件，完善了财务凭证，全面完成了财务调整，后续将持续规范执行款记账方式，做到账表、账账、账证、账实相符。
3.关于执行物管理不规范的问题。广水市法院出台《涉案物品管理办法》，分类处置13辆涉案车辆，全面核查销号误登车辆，叫停以车抵费违规行为；曾都区、随县法院全面清查造册，专人集中保管。
（六）市属国有企业审计查出问题的整改情况
市水务集团通过对3个项目补办延期手续并按新的工期计划开工建设，完成19个项目的结算初审并进入市国投集团三级审核程序，有效促进了项目建设推进不力问题的整改；市水务集团印发《关于限制使用劳务库的通知》等3项办法和文件，实行批量采购降低成本，动态更新和扩大供应商库，推进了内控制度执行不严问题的整改；市水务集团2家供水子公司加强政策学习及生产经营管理，强化了内部审批流程管控，防范了资金损失浪费风险等问题；市水务集团通过增资1亿元、争取国债及中央资金2.36亿元，压降负债率20%，2025年实现供水盈利468.65万元，逐步推进供水基础设施建设资金不足、负债率偏高及子公司长期亏损等债务问题的整改。
（七）自然资源和环境保护审计查出问题的整改情况
1.关于水资源开发利用及生态保护存在短板的问题。广水市已对8个项目下达整改通知书，对1个在建项目开展水土保持监测工作。高新区建立巡河记录核查机制和河长巡河“必查清单”，责任到人、分段负责。曾都区全面排查排污企业，分类形成整治台账，指导企业整改排水系统，并办理污水排放许可证。随县全面排查医院排污问题整改，落实联合验收、专人专管和设备巡检制度。
2.关于土地资源开发利用及耕地保护相关法规制度执行不严的问题。曾都区针对161.77亩耕地闲置、荒芜问题，采取复耕等方式已整改39.34亩。针对各地2385.49亩国有建设用地批而未供、供而未用及闲置问题，曾都区已收回5宗、开工2宗；广水市按“一地一策”消化处置；高新区制定“一宗一档”台账及处置方案，已收回1宗。
3.关于大气污染源防控存在漏洞的问题。广水市已推进工业治污设施升级改造，曾都区2025年各项环境数据较往年明显改善并完成考核目标。
4.关于生态修复不到位的问题。针对3个湿地公园管理单位违规挪用53.15万元专项资金问题，相关责任单位已建立健全项目资金申请、审批、支付、核算全过程内控制度和审核机制，确保专项资金专款专用。曾都区针对畜禽粪污资源化利用项目未按期开工、1500万元专项资金闲置问题，已完成招投标及施工设计，2025年已开工并按工程进度拨付450万元工程款。
5.关于资源环境相关税费征缴不到位的问题。随县征收污水处理费680.91万元，水资源费9.85万元；广水市追缴水土保持补偿费70.44万元，追缴1家企业土地出让金欠款，剩余3家土地出让金正通过司法诉讼追缴。
（八）政府投资项目审计查出问题的整改情况
1.关于部分项目基本建设程序执行不严的问题。相关责任单位立行立改、举一反三、建章立制，堵塞管理漏洞，严防问题反弹。市保障性住房建设管理有限公司召开审计整改协调会，建立项目审批流程自查机制，向施工单位出具问题整改告知函，推动整改质效提升。
2.关于部分项目建设进度推进不力问题。市发展实业有限公司、市中医医院、产投集团等单位积极推进项目“两算”办理，聘请专业中介机构完成工程竣工决算审计并出具报告。其中市水利和湖泊局约谈项目法人，出台《关于加强水利工程建设项目资金使用监管的通知》，强化决算管理责任；市交通运输局全面分析超工期原因，明确工期延误责任，并在后续工程建设管理中予以防范，强化工期管理。
3.关于部分项目采购和招标程序不规范问题。各相关单位积极整改，加强招投标活动监管。其中市城管执法委督促市市容环境卫生服务中心加强项目监管，明确依法依规实施项目招标的监管责任；市同保生物科技有限公司进一步明确招投标活动流程及审核责任。
4.关于部分项目造价控制及合同管理水平不高问题。相关责任单位全面复核工程造价并落实扣减。市发展实业有限公司与市中医医院联合对项目造价进行系统复核，严格按合同据实结算，节约投资2460余万元。目前，各相关单位工程造价控制及项目管理机制持续完善。
三、审计整改工作中存在的问题及后续工作安排
从审计整改情况看，2024年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况总体良好。综合近期市审计局开展的审计整改跟踪检查情况，当前审计整改工作还需持续深化，贯通协作仍需纵深推进。下一步，市审计局将严格按照新出台的《审计整改跟踪检查工作办法》，全口径、全周期规范化管理，推动整改合规到位、扎实有效，将整改成效转化为治理效能。
（一）压实各方整改责任，专项发力清零销号。一是明确被审计单位主要负责人为整改第一责任人，针对正在整改的问题，应明确整改方案及时限，实行台账式销号管理。二是相关主管和监管部门压实管理监督责任，认真做好本领域审计整改监督指导工作，针对屡审屡犯的问题，组织开展专项整治行动，推动源头治理。三是扛牢审计整改政治责任，持续加强跟踪督促检查，对整改难度大的历史遗留或重点难点问题分类整改攻坚，通过审计整改业务会提出对策，确保问题整改清仓见底。
（二）注重源头治理，完善整改推进机制。一是市审计局将加强跟踪督办和“回头看”，落实审计整改“双复核”模式，持续跟踪并定期通报整改进展，确保审计发现问题真改实改、见底清零，坚决防止问题反弹。二是强化内部审计和风险控制，市审计局将持续推动被审计单位建立健全内部审计机构，配备专职内审人员，建立风险提示机制，对重点资金开展常态化内部审计，对发现的苗头性、倾向性问题，及时纠偏，防患于未然。三是将建章立制作为审计整改的重点，深入分析问题背后的体制机制障碍和制度缺陷，以问题为导向，梳理出整改建章立制任务清单，推动政府及部门建立长效机制，实现 “整改一点、规范一片、治理一域”的效果，进一步做深做实审计整改“下半篇文章”。
（三）深化协同贯通，强化整改成果运用。一是深化审计贯通协作监督模式，健全整改约谈和问责机制。对整改不力、虚假整改的，提请市人大，市纪委监委机关，党委、政府督查室等部门开展联合督导，倒查相关人员责任，形成更大监督合力。二是推动将审计结果及整改情况作为考核、任免、奖惩领导干部和相关单位预算安排、政策调整的重要参考。对整改不力、敷衍整改的单位，市审计局将提请纪检监察机关开展联合督导，提升整改工作的刚性约束。三是坚持把审计研究贯穿项目全过程，系统梳理审计查出的体制机制、普遍性倾向性以及重点领域问题，形成审计要情专报，切实为党委、政府科学决策提供高质量参考。
